个人税报税后收到税局查税信该怎么办

当你报完个人税后收到CRA信或电话，告诉你你的所得税申报表正在审查，请不要惊慌。重要的是，要知道这是税务审查不是税务审计。CRA每年发送大约20万封这样的信，在大多数情况下，这只是例行检查，以确保你在申报表上提供的信息是正确的。由于纳税申报表是在自愿披露的基础上完成的，这些审查有助于确保你的纳税申报单是准确的，同时也增加公众对加拿大税局公平性的信心。

随机选择

无论申报表是纸质提交还是在线提交(EFILE和NETFILE) ，选择申报表进行审查的过程是相同的。CRA每年根据评审结果和确定的不符合的领域，细化评审的重点。虽然税务查核有一部分是随机选择的，但大多数是“通过一个综合了多种因素的复杂系统来识别最有可能出现错报的情形”。

常见被抽查原因：

1. 你的申报表上的信息与从第三方来源(如T3, T4, T5单据)收到的信息不匹配
2. 你所申请的扣除或抵扣的类型
3. 你的合规历史
4. 随机抽查

容易被抽查到的税务减免项目包括:

• 搬家费用 – Line 21900
• 其他扣除额 – Line 23200
• 北方居民扣除额  – Line 25500
• 合资格受养人的款额 – Line 30400
• 学费 – Line 32000 of Schedule 11
• 从子女身上转移的学费、教育和教科书金额 – Line 32400
• 医疗费用 – Line 33099和33199
• 向外国缴纳的非营业所得税 – Line 43100 of Form T2209
• 安大略省缴纳的房产税或租金 – Part A of Form ON-BEN

保留你的收据和记录

从你提交纳税申报表之日起，CRA要求保存你所有的税务文件至少6年。如果你申请了费用、扣除或税收抵免，请确保保留所有收据和相关文件，以备CRA要求查看。

当收到税局信件或通知时，纳税人应该这样做：

1. 仔细阅读税局来信
   
   • 每一份通知或信函都含有许多重要信息，每份通知都处理一个特定问题，并包含有关如何操作的特定说明，因此请务必仔细阅读。
2. 保持冷静收集材料
   
   • 确保你的文件包含了CRA要求的所有信息，并且你的文件副本清晰易读。
   • 如果你提供的文件是外语文件，CRA需要一份用外语书写的原始文件的副本，并附上可接受的英语或法语翻译件。通常是由有权执行宣誓或庄严声明的官员(宣誓专员、公证人或律师) 认证的翻译件。
3. 提供文件及时回复
   
   • 如果通知或信函要求你在特定日期回复，请在信中指定的时间内回复。在回复信上附上税局的参考号码（Reference Number） 以及你的工卡号（SIN）。
   • 请将符合你情况的所有收据和/或其他文件寄给CRA，你或你的授权代表可以使用“个人账户”或“客户代表”在线向CRA发送扫描文件。
   • 若需要超过30天的准备时间，请致电查税信最后页的税局相关查税部门电话。如果无法提供支持你税务申报所需的收据或文件，请书面解释或致电CRA解释你的情况。
4. 保存副本存档记录
   
   • 保存所有税局通知和回复税局信副本以及税务纪录是很重要的，日后查询时需要这些文件。
   • 如果没有在规定的有效期限内回复查税信，CRA会发出Notice of Reassessment（重新评估信）对报税人的个人税及补贴做出了调整，重新评估，并收回已经发出的部分补贴。

我们的服务

我们的个人税客户服务都包含处理个人税报税后税局查核信的回复与追踪，让您无后顾之忧。如果您有任何税务问题需要帮助，请联系金楠会计师事务所，我们将与您一起解决您可能存在的任何问题或担忧。