个人税常用的避税工具——“RRSP”和“TFSA”

许多人不知道是选择注册退休储蓄计划(RRSP)，免税储蓄账户(TFSA)，还是两者的组合来为未来存钱。其实，在TFSA和RRSP之间做出选择比你想象的要容易。TFSA几乎对每个人都有意义，但RRSP最适合高收入者。

在这篇文章中，我将比较一下这两种账户(TFSA vs RRSP) 。了解这些投资工具将帮助你决定什么时候使用其中一种，或者同时使用两者来实现你的财务目标。

什么是TFSA

TFSA是2009年推出的一种储蓄账户，旨在鼓励加拿大人多储蓄。这是一种灵活的储蓄工具，可以让你的投资免税增长。

CRA每年会根据通货膨胀率调整，決定当年的供款额度。2022年的供款额度是$6000。假设2009年账户引入时你符合供款资格 （满18岁），到2022年你将有81,500元的累积供款额度。

当你向TFSA供款时，你存入的钱是税后资金，在供款时没有税收减免。在TFSA内投资获得的收入是不征税的。从TFSA提款不需缴税，这不属于收入，也不会影响政府福利。提款后产生的供款额度在次年还可以恢复。

不确定自己的贡献限度? 可以去加拿大税务局(CRA)的我的帐户(My Account)核实。要非常注意你的供款额度限制。如你超额供款，你将被收取每月超额供款1%的罚款。

什么是RRSP

RRSP于1957年推出，允许你每年贡献年收入的18%（在2022年最高限额是29210元），而不用为这笔钱缴纳任何所得税。

如果你向RRSP供款，加拿大税务局(CRA)将在你申报该供款年度的所得税后退还你的税款。这种避税结构允许你在为退休储蓄的同时推迟交税。但是，当你取钱的时候，你需要缴税。

基本的观点是，你在退休后的纳税等级很可能会低于你在工作收入期间的纳税等级。从理论上讲，通过投资RRSP，你最终将支付更低的税收。

TFSA vs RRSP – 哪个更好

没有适合每个人的正确答案。这真的取决于你的税率、你的财务计划以及你在什么时间范围内想要达到的目标。以下是几个常见问题：

1. 高收入阶层vs 低收入阶层

收入不同，人们对 RRSP 和 TFSA 的偏好也不一样。RRSP 给高收入群体带来的税收优势更大，你投入RRSP的钱是可免税的，而你的免税可以有效地立即节省税款。因此高收入群体更多购买 RRSP。低收入群体的的边际税率已经相对较低，购买 RRSP 并没有那么大的优势，因此将钱投入TFSA会更有意义。

2. 你的财务计划与目标

当你投资的时候，最好知道你为什么要存钱。你可以有一个短期、中期和长期的财务目标。RRSP是为你的退休而设计的一种投资工具，适用于退休储蓄，但不适用于短期或中期财务目标。

TFSA允许你在任何时候取款，而不会招致税收或罚款。这就是为什么TFSA在短期和中期投资中可能更有效。通过使用TFSA，你可以实现几个小的和中期的目标，比如度假、买车、结婚等等。

3. 团体注册退休储蓄计划(Group RRSPs)

这是一个由你的雇主发起的退休储蓄计划。一般来说，你通过定期从你的工资中扣除来供款，雇主会匹配你工资的相同的百分比或你的缴款的百分比供款到你的账户。这是免费的钱，这项公司福利当然是不能错过的。此外，你的雇主的部分供款可能也会计算在你的RRSP扣除税额中。

不过，如果匹配百分比太低或投资选择不够好，这可能不是理想的。

4. 购房者计划(HBP)和终身学习计划(LLP)

RRSP旨在帮助加拿大人储蓄足够的钱过上舒适的退休生活。然而，它有两个计划，即购房者计划 (HBP)和终身学习计划 (LLP)。

HBP允许符合条件的购房者从RRSP中提取至多3.5万元，这样他们就可以贡献出购房金额。这是你可以从RRSP中免税提款的两种情况之一。但是，你必须在15年内偿还这笔钱。HBP是一个获得大量资金的好方法，但它确实像无息贷款一样有效地工作，你必须归还。

另一方面，LLP允许你使用你的RRSP资金来资助你或你的配偶的全日制教育或培训。为了这个目的，你可以在两年内提取2万元，但你需要在10年内偿还这笔钱。

当您使用TFSA时，您将不受条件限制，也不会被要求在有限的时间内偿还您提取的金额。因此，TFSA在这两个方面都能做得更好，前提是你能坚持自己的目标，而不是因为取款免税而忍不住把钱取出来。

5. 退休计划

无论你是在工作还是退休，从TFSA中提款都是免税的。与此同时，任何从RRSP中提款都将导致纳税。作为一名退休人员，你最好同时使用这两种类型的账户，以最大化你的税收储蓄和投资收入。当你退休时，你的纳税等级很可能比你退休前低。因此，你的RRSP提款时的税率将低于你当初供款时的税率。如果你有退税，你可以通过在TFSA中再投资你收到的余额来最大化投资效益。

有了RRSP，你将被迫在你71岁那年的12月31日将其转为RRIF。相比之下，TFSA没有到期日，即使在你退休很久之后，你仍然可以继续享受该账户投资的免税回报。

6. 遺産继承

TFSA相对RRSP或RRIF也更有优势。通常情况下，TFSA在账戶持有人去世時是不用交稅的，直接发给受益人；但RRSP和RRIF要以市场价作爲过世这一年的收入全部计入逝者的 final return缴稅。由于一次性获得大量收入，RRSP和RRIF賬戶人當年的稅級將会被抬高，稅率甚至高于供款時的水平。另外，如果配偶还在的话，RRSP和 TFSA都可以将配偶加成指定继承人， 以达到延税作用。

7. 我应该同时拥有RRSP和TSFA吗

理想情况下，你应该有TFSA和RRSP。TFSA对几乎所有人来说都更有意义，但当你的收入更高，或者当你的TFSA贡献空间达到上限时，RRSP就会变得更有吸引力。如果目标是获得财务安全，使用两个账户比坚持使用一个要实际得多。一旦你明白了，当你对两者都有供款时，你可以做得更好，那么TFSA与RRSP之间的争论可能就显得无关紧要了。

了解这两种账户类型的特点和好处，它们的税务影响，以及你的长期目标，将帮助你在这两者之间做出最好的决定。

8. RRSP的购买时间

RRSP如果想要在当年度抵税，必须及时购买。比如：能够放在2021年度的个人所得税里面抵扣的RRSP必须在2022年3月1日前购买。

9. 移民家庭要注意的 “TFSA” 陷阱

TFSA的供款额度是针对加拿大税务居民的。不少移民家庭夫妻并没有同时在加拿大常年居住，一方或者夫妻双方可能不是加拿大的税务居民，在这种情况下，我们不建议你购买TFSA。另外，税局网站上显示的TFSA金额也有可能是不准确的，税局特别注明了该金额仅供参考。