加拿大统计局(Statistics Canada)的数据显示，加拿大人每年向慈善机构捐赠数十亿元的主要原因是同情心和价值观。税收优惠似乎并不是大多数人捐款的原因。然而，给慈善机构捐款有很多好处，一方面可以帮助那些需要被帮助的人，让财富能发挥更大的价值，另一方面你还能从你的纳税申报中得到税收抵免。
加拿大政府一直鼓励纳税人向慈善组织捐款，并提供各种税收抵免作为激励措施。以下是关于慈善税收抵免的基本信息:
选择合格的慈善机构
不是所有的捐赠都符合加拿大慈善税收抵免的条件。只有捐赠给“合格受赠人”和获得抵税“正式收据”的情况下才有资格获得慈善税收抵免。
通常，合格的受赠人是在加拿大税务局(CRA)注册的慈善或非营利组织。CRA有一个慈善注册网页，在那里你可以搜索慈善列表，看看某个慈善机构是否在加拿大注册。
一般来说，中、港、台等地的慈善捐赠是不能抵税的。在满足特定条件的情况下，如果你向美国的慈善机构捐款，你可以在加拿大申请税收抵免。
由于大多数全球慈善机构都没有在CRA注册，因此，如果你直接向没有在CRA注册的慈善机构捐款，你将无法申请税收优惠。
捐款如何抵稅
要计算你的慈善税收抵免，你首先需要确定你的慈善捐款的合格数额。慈善机构必须在12月31日前收到捐款，才能收到该纳税年度的慈善捐款收据。
在任何一年里，你都可以要求:
- 在适用纳税年度的12月31日前的捐赠;
- 过去五年内任何未申请稅收扺免的捐赠;和
- 你的配偶或同居伴侣在过去一年内或过去五年内所作的任何尚未申请稅收扺免的捐赠。
你可申请的合资格捐赠金额上限为你净收入的75%。对于经认证的文化财产或生态敏感土地的捐赠，您可能可以申请高达净收入的100%。另外，在纳税人死亡年度或死亡前一年，可申请高达其净收入的100%。
魁北克省 2016年预算修订了魁北克省捐赠税收抵免，取消了2016年及以后纳税年度75%的限制，并在某些情况下，在2017年及以后年份提供更高的税率。
捐款抵稅额的计算
你获得的可扣抵税额取决于你所居住的省份，因为这些税收抵免包括联邦和省两部分。一旦你确定了数额，使用慈善捐赠税收抵免率来计算你的慈善税收抵免。联邦政府和各省及地区的慈善税收抵免率各不相同。下面举个例子说明如何计算捐款抵稅额。
陈先生住在卑诗省，他2020年凈收入是10万元。2020年他向注册慈善机构捐赠了1000元:
2020年度陈先生捐赠金额上限是7.5万（10万x75%=7.5万）。如果当年捐款超过7.5万,多余的部份可留到后面5年內使用。
联邦慈善税收抵免税率为前200元的15%，其余800元的29%。因此，他的联邦税收抵免(15% × 200元)+ (29% × 800元) = 262元。
卑诗省2020年的省级慈善税收抵免税率为前200元为5.06%，其余800元为16.8%。因此，他的省级税收抵免为(5.06% × 200元)+ (16.80% × 800元)= 144.52元。
他的慈善税收抵免总共是(262元+ 144.52元)= 406.52元。
最大化慈善税收抵免
如果你在一年内申请慈善税收抵免，当你欠的税款少于你的抵免价值时，或者你不需缴税有退税时，你的抵免将会减少或没有价值，因为它们是“不可退还的”税收抵免。这里有一些建议可以帮助优化你的慈善税收抵免率:
如果你有配偶或同居伴侣，对于小额捐赠者来说，把你们所有符合条件的捐款集中到一个纳税申报单上可能是比较有利的。这可能会帮助你更容易超过200元的最低门槛，有更好的抵免税率。
若在某一年慈善捐款额度不高时,应考虑合并两年或数年(最多5年)之捐款在一年内填报,以达到较佳之抵税效果。
通过捐赠股份和股票来节省资本收益
如果你捐赠了公开上市交易的证券，你可以通过减少你的资本利得税来增加你的省税。当你出售股票时，你通常在获利部分要按资本利得税率纳税。但如果你将这些股票直接捐赠给慈善机构，那就无需支付资本利得稅了。所以，直接捐赠你的股票可能比卖掉它们来捐赠现金更好，这样可以避免为资本利得纳税。
我需要什么文件来申请慈善税抵免?
近年來，稅局對慈善捐款的抵稅審核是很嚴格的，對大金額的捐款是必須查看正式收据的。你应保留注册慈善机构及其他合资格受赠人的正式捐款收据五年。另外, 你应备存相关付款证明文件 (例如已注销的支票、信用卡收据、存根、银行对账单)，以备你的抵税申请被选作覆核时提供税局查看。