加拿大报税于2月22号就已经开始了，今年的报税虽然比往年复杂，但今年的报税日期并没有推迟。截止日期是2021年4月30日，对于自雇人士来说是6月15日，但是缴税还是要在4月30号以前缴税，以避免有利息罚金。
我们上两期的微信公众号文章为大家列举了个人报税准备材料清单和个人税网上申报的方法。本期文章将进一步解释如何准备个人税申报材料。
个人基本信息
- 您和您配偶及被抚养人的信息，如：姓名、工卡号、出生日期、地址、婚姻状态。
- 之前税务年度的税表和税局寄回的回执 Notice of Assessment.
收入信息
一般收入常见的有T表的收入，如T4, T4A, T4A(OAS), T4A(P), T4E, T4RIF, T4RSP, T3, T5, T5007, T5008, T5013这些表格一般大都会于二月底之前收到，但T3, T5013一般会在三月底之前收到。
如果没有收到T表，可向雇主、银行或相关单位查询。也可直接登录CRA my account下载。在有些情况下，如果的确有收入，但是不预期会及时收到T表的话，这些收入还是需要申报的。应该查看自己的银行对账单的收入情况，做好记录，如实申报。
海外收入
包括海外退休金、工资、奖金、利息、股息、租金、证券等投资收益、处置海外房产等等。欲扣抵海外税金的还需准备海外个人所得税纳税申报表和完税证明等文件。
租金收入
在税务年度中收到的租金收入，出租面积所占比例。可扣抵费用包含广告费、房屋保险费、贷款利息、管理费、维修费、水电费、煤气费、专业服务费等等。
财产出售收入
如有买卖房产包含海外物业，必须提供买卖房产合同，如有大装修，亦需提供发票等证明文件。
自雇生意收入
汇总所有收入及支出凭证，如有GST账户，需及时申报。可扣抵费用包含广告费、执照费、办公用品、招待费、租金、员工工资、差旅费、电话费等等和生意有关的支出费用。
汽车费用：提供全年公里数、使用于生意的公里数、汽油费、汽车贷款利息、保险费、维修费、租赁汽车费等等。
其它收入
譬如赡养费收入、奖学金收入、研究费收入和其它的应税收入等等。
其他扣抵和税收优惠
以下信息可以减少应税收入金额，降低您所需付的税费。
- 教育费用 – 你会收到T2202或是TL11A表格。
- RRSP供款 – 购买RRSP的收据。
- 慈善捐赠 – 政府注册号码的慈善机构正式收据。
- 医疗费用 – 包括医疗用品，牙科费用，差旅费用。
- 托儿费用 – 提供托儿费用发票。
- 赡养费支出 – 离异者支付给配偶的赡养费。
- 搬家费用 – 工作或加拿大境内生意人士的搬家费用。
- 加拿大教育培训机构接受培训而支付的学费 – 25至64岁的加拿大税务居民适用。
- 付费订阅在线数字新闻的收据或者发票。
- 其他就业费用 – 要准备雇主签字的T2200表，汇总整理所有要申报的费用收据。
海外资产申报
拥有超过10万加币总额资产需要申报海外资产 T1135。包括存款，股票，债权，信托投资，房地产等。 25万加币以下的可填报简化表格，25万加币以上的需要填完整的T1135表。
海外附属企业申报
在加拿大以外国家或地区拥有附属企业，超过10%以上的股份，需要申报海外附属企业。对于从2020年开始的纳税年度，T1134表格必须在申报纳税人纳税年度结束后12个月内提交。对于2020年以后开始的纳税年度，则必须在申报纳税人纳税年度结束后10个月内提交。
加拿大所得税申报是一个复杂的过程，金楠联合会计师事务所的会计师们能够满足您的不同需求，正确有效地为您申报加拿大所得税。